Дивиденды и купоны

1) Общий принцип

Доход по инвестиционным ЦФА начисляется в CFA‑RUB, чтобы:

• расчёты оставались в рублёвом контуре;
• выплаты были совместимы с СБП и банковскими расчётами;
• доходность была отражена в выписках и отчётности.

2) Дивиденды (CFA‑EQ)

Дивидендный сценарий:

1. Объявление: Эмитент фиксирует дату отсечки (Record Date) и размер выплаты.
2. Snapshot: Dividends Service запрашивает у CFA-Core реестр владельцев на момент Record Date.
3. Расчёт: Для каждого держателя вычисляется: amount = balance * div_per_share.
4. Выплата:
   • Ledger-DB создаёт начисления и удерживает НДФЛ.
   • Пользователи получают CFA-RUB на счета.

Модель проводок (Дивиденды)

3) Купоны (CFA‑BOND)

Купонный сценарий:

• календарные выплаты по графику;
• расчёт сумм и отражение как начисления.

4) Контроль

• сверка суммарных начислений с фактическими обязательствами эмитента;
• audit trail (кто инициировал начисление, на основании каких данных);
• возможность выписки по начислениям.